Likviditetsbudget
Et likviditetsbudget er et vigtigt redskab for enhver virksomhed, uanset størrelse eller branche. Det hjælper med at sikre, at virksomheden altid har tilstrækkelige midler til at dække sine udgifter, og at virksomheden hurtigt kan reagere på uforudsete udgifter eller ændringer i markedet.
Herunder følger en detaljeret gennemgang af, hvad et likviditetsbudget er, hvem der har brug for det, og hvordan det kan oprettes og bruges.
Men først: Hvad er egentlig likviditet?
Ved likviditet forstås en virksomheds evne til at opfylde sine kortsigtede forpligtelser og betale sine regninger, når de forfalder. Det handler om, hvor hurtigt og nemt aktiver kan konverteres til kontanter uden væsentligt tab af værdi. Der er flere måder at måle likviditet på, herunder:
- Likviditetsgrad (current ratio): Dette er forholdet mellem en virksomheds kortfristede aktiver og kortfristede passiver. En likviditetsgrad på 1 eller højere indikerer, at virksomheden sandsynligvis kan betale sine kortfristede forpligtelser.
- Hurtig likviditetsgrad (quick ratio): Dette er en mere konservativ måling, der udelukker varebeholdninger fra kortfristede aktiver, da de ikke altid kan omsættes hurtigt til kontanter.
- Kontantbeholdning: Dette er den mest likvide form for aktiver og inkluderer kontanter og kontantekvivalenter, som kan bruges øjeblikkeligt til at opfylde forpligtelser.
- Pengestrømsanalyse: Analysen af en virksomheds pengestrømme kan også give indsigt i likviditeten ved at vise, hvor meget kontanter der genereres fra driften, og hvordan disse kontanter anvendes.
Likviditet er vigtig for virksomheder, fordi manglende evne til at betale regninger til tiden kan føre til alvorlige konsekvenser, herunder insolvens eller konkurs. Lad os dykke ned i det.
Hvad er et likviditetsbudget?
Et likviditetsbudget er en oversigt, der viser forventede ind- og udbetalinger i en given periode. Formålet er at sikre, at virksomheden har tilstrækkelig likviditet, altså penge til rådighed, til at dække sine løbende udgifter.
Det er en central del af virksomhedens finansielle planlægning og hjælper med at undgå likviditetsproblemer, som kan føre til betalingsvanskeligheder eller i værste fald konkurs.
Hvem har brug for et likviditetsbudget?
Alle typer virksomheder har brug for et likviditetsbudget, men det er især vigtigt for følgende nystartede virksomheder, virksomheder med uforudsete udgifter og virksomheder i vækst. Læs mere om hvorfor, i de følgende afsnit:
Hvis du har en nystartet virksomhed, er det en rigtig god idé at prioritere at lave et likviditetsbudget. Nystartede virksomheder har ofte begrænsede likvide midler og kan hurtigt komme i problemer, hvis der ikke er styr på likviditeten.
Virksomheder med uforudsete udgifter kan også have fordel ved at lave et likviditetsbudget. For eksempel sæsonbetonede virksomheder eller dem, der opererer på følsomme markeder, hvor omsætningen kan variere meget.
Virksomheder i vækst bør også prioritere sit likviditetsbudget. Når en virksomhed vokser, kan der opstå behov for større investeringer og udvidelser, hvilket kræver en nøje likviditetsstyring. Men alt i alt anbefales det alle virksomheder at lave et likviditetsbudget.
Indbetalinger og udbetalinger
For at sikre præcision i likviditetsbudgettet er det vigtigt at have et klart billede af alle forventede indbetalinger og udbetalinger. Dette omfatter indbetalinger (salg, tilskud, lån, investeringer) og udbetalinger (lønninger, leje, forsyninger, materialeindkøb, skatter og afgifter).
Hvordan laver jeg et likviditetsbudget?
Du kan lave et likviditetsbudget sådan her:
- Indsamling af data: Start med at samle alle relevante data du har om indtægter og udgifter. Dette inkluderer historiske data og fremtidige forventninger.
- Planlægning af indbetalinger: Identificer alle kilder til indtægter, såsom salg, investeringer og lån, og planlæg hvornår disse vil blive indbetalt.
- Planlægning af udbetalinger: Identificer alle udgifter, såsom lønninger, leverandørbetalinger, husleje, og andre omkostninger, og planlæg hvornår disse skal betales.
- Opsætning af budgettet: Sæt det hele sammen i en tidslinje, typisk måned for måned, og sammenlign indbetalinger og udbetalinger for at sikre, at der altid er tilstrækkelig likviditet.
Download likviditetsbudget
Mange regnskabsprogrammer og finansielle værktøjer tilbyder skabeloner til likviditetsbudgetter, som kan downloades og tilpasses efter behov.
Disse skabeloner gør det lettere at komme i gang og sikre, at alle relevante poster bliver inkluderet.
Forventede indtægter og udgifter i likviditetsbudgettet
Det er vigtigt at skelne mellem indtægter og udgifter på kort og lang sigt. Forventede indtægter kan inkludere fremtidige salg, mens udgifter kan omfatte både faste omkostninger og variable omkostninger, som kan variere med produktionens eller salgets omfang.
Hvordan kan du opbygge
overskydende likviditet?
Overskydende likviditet kan opbygges på flere måder. Først og fremmest kan I forbedre betalingsbetingelserne ved at forhandle bedre betalingsbetingelser med kunder og leverandører. Dertil kan I optimere jeres lagerstyring ved at undgå overflødigt lager, som binder kapital. Sidst, men ikke mindst kan I forbedre jeres indkøb ved at købe mere effektivt ind og måske i større mængder for at opnå rabatter.
Faktorer, der kan påvirke din likviditet
En række faktorer kan påvirke virksomhedens likviditet. Det kan være sæsonudsving: Virksomheder, der oplever sæsonudsving i salget, skal være særligt opmærksomme på deres likviditetsbehov i lavsæsonen. Det kan også være kreditpolitik, for stramme kreditbetingelser kan forbedre likviditeten, men kan også skræmme kunder væk. Slutteligt er der markedsforhold, da ændringer i markedet kan påvirke salget og dermed likviditeten.
Moms og små udgifter i likviditetsbudgettet
Selvom moms og små udgifter ofte overses, er de vigtige at inkludere i likviditetsbudgettet. Momsbetalinger kan være betydelige, og små udgifter kan løbe op og påvirke likviditeten negativt, hvis de ikke tages med i planlægningen.
Hvordan kan du bruge et likviditetsbudget til at forbedre din virksomhed?
Et likviditetsbudget kan bruges til at forudse og undgå likviditetsproblemer. Ved at have et klart billede af ind- og udbetalinger kan virksomheden planlægge og undgå at løbe tør for likvide midler.
Forbedre finansiel planlægning kan og være en fordel. Budgettet kan hjælpe med at identificere perioder med overskydende likviditet, som kan investeres, samt perioder med underskud, som kræver ekstra finansiering.
– Optimere driften: Ved at identificere og reducere unødvendige udgifter kan virksomheden forbedre sin likviditet og overordnede økonomiske sundhed.
Få et mere nøjagtigt billede af din virksomheds økonomi
Ved at bruge et likviditetsbudget får virksomheden et mere præcist og opdateret billede af sin økonomiske situation. Dette gør det muligt at træffe bedre beslutninger, planlægge langsigtet og sikre, at virksomheden altid er i stand til at opfylde sine finansielle forpligtelser.
Et likviditetsbudget er derfor ikke kun et værktøj til at holde styr på pengestrømmen, men også et strategisk redskab, der kan hjælpe virksomheden med at vokse og trives.
Nu skulle du gerne have en masse viden om likviditetsbudgetter, så er det bare om at komme i gang med arbejdet.
Forbedring af kreditværdighed
En stærk likviditetsgrad forbedrer din virksomheds kreditprofil. Kreditorer og finansielle institutioner anvender ofte likviditetsgraden som en indikator for din virksomheds evne til at honorere sine kortfristede forpligtelser. En høj likviditetsgrad kan gøre det lettere at opnå gunstige lånevilkår, herunder lavere renter og bedre lånebetingelser.
Tiltrække investeringer
Investorer ser på likviditetsgraden for at vurdere en virksomheds økonomiske stabilitet og dens evne til at håndtere uventede økonomiske udfordringer. En sund likviditetsgrad kan gøre din virksomhed mere attraktiv for potentielle investorer, da det signalerer finansiel robusthed og en lavere risiko for finansiel stress.
Benchmarking og præstationsanalyse
Likviditetsgraden kan bruges til at benchmarking mod andre virksomheder i samme branche. Dette kan give værdifuld indsigt i, hvordan din virksomhed klarer sig sammenlignet med konkurrenterne. Desuden kan en analyse af ændringer i likviditetsgraden over tid hjælpe dig med at identificere trends og mønstre, der kan kræve opmærksomhed eller justering af din forretningsstrategi.
Proaktiv risikostyring
Ved at monitorere din likviditetsgrad regelmæssigt kan du proaktivt identificere potentielle likviditetsrisici, før de udvikler sig til mere alvorlige finansielle problemer. Dette kan omfatte alt fra at spore uventede fald i kontante midler til at identificere behovet for at justere kreditpolitikker eller forbedre indtægtsstrømme.
Ved at udnytte disse informationer fra din likviditetsgrad, kan du sikre, at din virksomhed ikke bare overlever, men trives i et konkurrencepræget økonomisk landskab.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er betydningen af likviditetsgrad i økonomistyring?
Likviditetsgraden er vital for økonomistyringen, fordi den direkte påvirker din virksomheds evne til at møde sine kortsigtede økonomiske forpligtelser. Ved at holde øje med denne indikator kan du sikre, at din virksomhed opererer med en sund balance mellem aktiver og gæld, hvilket er afgørende for både daglig drift og langsigtede finansielle mål.
Hvordan kan en lav likviditetsgrad påvirke en virksomhed?
En lav likviditetsgrad kan føre til finansielle vanskeligheder, da det indikerer, at din virksomhed ikke har nok likvide midler til at dække sine kortfristede gældsforpligtelser. Dette kan resultere i en række problemer, såsom manglende evne til at betale leverandører, hvilket kan skade din virksomheds omdømme og driftsevne.
Kan likviditetsgrad-værdier variere betydeligt mellem brancher?
Ja, likviditetsgrad-værdier kan variere markant mellem forskellige brancher. Nogle industrier, som produktion og byggeri, har ofte lavere likviditetsgrad på grund af højere niveauer af bundet kapital i udstyr og materialer. Det er vigtigt at sammenligne din virksomheds likviditetsgrad med branchegennemsnittet for at få en præcis forståelse af din finansielle stilling.